Налог на вклады с 2027 года: банк будет удерживать НДФЛ сам

29 октября 2026

Банки предлагают сделать налоговыми агентами по процентам с вкладов. Объясняем, почему лимит составит 160 000 ₽, кому придёт доплата и сколько стоит потеря отсрочки.

С 2027 года налог на проценты по вкладам, возможно, перестанет быть письмом из налоговой раз в год. Правительство предлагает, чтобы банк сам удерживал НДФЛ в момент выплаты процентов — так же, как работодатель удерживает его из зарплаты. Звучит как удобство, но у новой схемы есть цена, и платят её в первую очередь те, у кого на счетах больше миллиона.

Налог на вклады с 2027 года: что предлагают поменять

Сейчас схема такая. Банки в начале года передают в ФНС сведения о процентах, которые выплатили клиенту. Налоговая складывает проценты из всех банков, вычитает необлагаемую сумму и присылает уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года. То есть налог за проценты, полученные в 2025 году, вы платите сейчас, в ноябре 2026-го.

Законопроект № 617-9, который правительство внесло в Госдуму в конце сентября, переворачивает эту логику. Банк становится налоговым агентом. Он сам считает ваши проценты нарастающим итогом с 1 января, и как только сумма перевалит за необлагаемый лимит, начинает удерживать 13 % с каждой следующей выплаты. Деньги уходят в бюджет сразу, а вам на счёт приходит сумма уже за вычетом налога.

ФНС из схемы не исчезает. Она по-прежнему получает данные от всех банков, сводит их по итогам года и, если удержанного не хватило, присылает уведомление на доплату. Поэтому для части вкладчиков ничего не упростится: налог будет списываться в течение года, а потом ещё может прийти «хвост».

Законопроект большой — в нём и единая шкала НДФЛ, и правила для работодателей, и штрафы. Его поставили в повестку Госдумы на 29 октября для первого чтения, вместе с бюджетом на 2027–2029 годы. До принятия формулировки могут поменяться. Ассоциация банков России, например, просила перенести старт на 2028 год или дать переходный период: банкам нужно перестроить системы учёта. Так что относитесь к описанному ниже как к рабочему плану, а не к окончательной норме.

Необлагаемый лимит: почему 160 000 ₽, а не 140 000 ₽

Формула лимита остаётся прежней: 1 000 000 ₽ умножить на максимальную ключевую ставку на первое число месяца. Меняется год, из которого берут эту ставку.

По действующим правилам берётся ставка того же года, за который считают налог. Для процентов 2025 года это 21 %, отсюда лимит 210 000 ₽. Для 2026 года максимум пришёлся на 1 января — 16 %, значит, лимит 160 000 ₽. Если бы правила не меняли, лимит на 2027 год зависел бы от того, что ЦБ сделает со ставкой в течение 2027-го. Сейчас она 14 %, и прогноз регулятора на 2027 год — в среднем 12,5–13,5 %. Значит, лимит, скорее всего, вышел бы около 140 000 ₽ или меньше.

Проект предлагает брать максимальную ставку прошлого года. Это логично технически: банк должен знать лимит уже в январе, а не гадать, повысит ли ЦБ ставку в ноябре. Для процентов 2027 года лимит составит 160 000 ₽ — по максимуму 2026-го.

При снижающихся ставках новая формула играет на вкладчика. Возьмём для примера 400 000 ₽ процентов за 2027 год. При лимите 140 000 ₽ налог составил бы 33 800 ₽, при лимите 160 000 ₽ — 31 200 ₽. Разница 2 600 ₽ в пользу нового порядка. Но работает это и в обратную сторону: если ЦБ когда-нибудь резко поднимет ставку, лимит догонит её только через год.

Обратите внимание на 2026 год. Проценты, которые вы получаете прямо сейчас, облагаются ещё по старой схеме, и лимит по ним — 160 000 ₽. Налог за них придёт уведомлением в 2027 году, к 1 декабря. То есть в 2027-м часть вкладчиков будет платить сразу за два года: за 2026-й по уведомлению и за 2027-й через удержание в банке. Если вы привыкли откладывать сумму на налог в ноябре, в следующем году её стоит запланировать заранее.

Сколько стоит потеря отсрочки

Главный минус новой схемы не в ставке, а во времени. Сейчас налог с процентов, заработанных в январе, вы платите почти через два года — до 1 декабря следующего года. Всё это время деньги лежат на вкладе и работают на вас. При удержании в момент выплаты эта беспроцентная «рассрочка» от государства исчезает.

Второй эффект касается вкладов с ежемесячной капитализацией. Когда проценты перевалили за лимит, банк будет удерживать налог с каждой капитализации. Значит, к телу вклада добавится меньше денег, и следующие проценты начислятся на меньшую сумму. Сложный процент слегка притормозит.

Посчитаем на примере. Вклад 3 000 000 ₽ на год под 14 % с ежемесячной капитализацией, все проценты приходятся на 2027 год, лимит 160 000 ₽, ставка налога 13 %.

Разница внутри самого вклада — 1 248 ₽. Немного. Но к ней добавляется отсрочка: по старым правилам 37 443 ₽ можно было почти 11 месяцев держать на другом вкладе или накопительном счёте. Под 12 % годовых это ещё около 4 100 ₽ дохода до налога. Вместе выходит порядка 5 000 ₽ на три миллиона, или примерно 0,18 процентного пункта доходности.

Для вклада на 500 000 ₽ всё это ноль: проценты не дотягивают до лимита, и банк ничего не удерживает. Для капитала в 10–20 млн ₽ потери уже исчисляются десятками тысяч рублей в год. Не катастрофа, но достаточно, чтобы при выборе вклада смотреть на эффективную ставку внимательнее, чем раньше.

Вклады в нескольких банках: откуда возьмётся доплата

Самое неочевидное место реформы. Каждый банк видит только свои выплаты. Он не знает, что у вас есть вклад в соседнем банке, и, судя по описанию механизма, применяет необлагаемый лимит так, будто других вкладов нет. Полную картину видит только ФНС, и только по итогам года.

Пример. У вас два вклада по 1 070 000 ₽ под 14 % в разных банках, каждый принесёт за 2027 год около 150 000 ₽. Каждый банк видит 150 000 ₽ — это меньше 160 000 ₽, удерживать нечего. А в сумме у вас 300 000 ₽ процентов, и облагаемая часть — 140 000 ₽. В 2028 году придёт уведомление на 18 200 ₽. Ровно как сейчас, только с ощущением, что «банк же всё удержал».

Обратная ситуация тоже возможна. Если в одном банке проценты превысили лимит, а в другом их почти нет, первый банк удержит налог, а второй — нет, и итог совпадёт с правильным. Переплата теоретически тоже может возникнуть, если правила применения лимита на практике окажутся иными, — тогда её вернут или зачтут по итогам года. Детали распределения лимита между банками ещё могут уточнить Минфин и ФНС.

Отсюда простое правило. Если вы держите деньги в двух-трёх банках ради страховки АСВ (она покрывает до 1 400 000 ₽ в одном банке), продолжайте так делать — страховка важнее. Но откладывайте на налог самостоятельно: примерно 13 % от процентов сверх лимита, считая по всем банкам сразу.

Прогрессивная шкала: кого заденет объединение с зарплатой

Второе предложение Минфина в том же законопроекте касается ставки. Сейчас проценты по вкладам входят в отдельную группу доходов вместе с дивидендами и доходами от ценных бумаг. Там две ставки: 13 % до 2 400 000 ₽ в год и 15 % сверх этого. Зарплата в расчёт не идёт, поэтому даже топ-менеджер с крупным окладом платит с процентов 13 %, пока сами инвестиционные доходы не превысят 2,4 млн ₽.

Проект распространяет на такие доходы общую пятиступенчатую шкалу: 13 %, 15 %, 18 %, 20 % и 22 % с порогами 2,4 млн, 5 млн, 20 млн и 50 млн ₽. Проценты остаются отдельной базой, но ставка для них будет определяться с учётом остальных доходов, в том числе зарплаты.

Пример по проекту. Зарплата 3 000 000 ₽ в год, проценты по вкладам 300 000 ₽, лимит 160 000 ₽, облагаемая часть — 140 000 ₽. Сейчас налог составил бы 18 200 ₽ по ставке 13 %. По новой шкале доход уже выше 2,4 млн ₽, и проценты облагаются по 15 % — 21 000 ₽. Разница 2 800 ₽ в год.

Банк о вашей зарплате ничего не знает, поэтому удержит 13 %. Разницу до 15 % или 18 % досчитает ФНС и пришлёт уведомление. Получается, что у состоятельных вкладчиков доплата будет приходить почти всегда — даже если все деньги лежат в одном банке.

Для большинства людей шкала ничего не меняет. Если ваш годовой доход вместе с процентами меньше 2,4 млн ₽ — это около 200 000 ₽ в месяц, — вы остаётесь на 13 %. Шкала бьёт по тем, у кого высокий доход и одновременно крупные сбережения на вкладах.

Что изменится для разных вкладчиков

Сбережения до миллиона

Ничего. При ставках 13–15 % годовой доход с миллиона — 130 000–150 000 ₽, это меньше лимита. Банк не удержит ни рубля, уведомлений не будет. Единственное, что стоит помнить: лимит считается по всем вкладам, накопительным счетам и процентам на остаток по картам вместе. Миллион на вкладе плюс пара сотен тысяч на накопительном счёте под 15 % уже могут вывести вас за порог.

От 1 до 3 млн ₽ в одном банке

Это и есть главный адресат реформы. Налог будет списываться сам, никаких уведомлений, если других доходов с процентами нет. Цена удобства — потеря отсрочки и немного сложного процента, в нашем примере с 3 млн ₽ это около 5 000 ₽ в год. Многим такое удобство покажется честной сделкой: не надо помнить о дедлайне 1 декабря и держать деньги «под налог».

Крупный капитал в нескольких банках

Вы будете получать и удержания, и уведомления. Чтобы не запутаться, раз в квартал сверяйте, сколько процентов набежало во всех банках, и держите резерв на доплату. Если общий доход вместе с зарплатой выше 2,4 млн ₽, закладывайте в резерв ставку 15 %, а не 13 %.

Пенсионеры

Льгот по налогу на проценты для пенсионеров нет, они платят на общих основаниях. Зато у многих пожилых вкладчиков сбережения лежат в одном привычном банке. Для них новая схема скорее плюс: не придётся разбираться с личным кабинетом налоговой и квитанциями. Если родители держат деньги в нескольких банках, помогите им заранее прикинуть, придёт ли доплата, — налоговое уведомление часто пугает больше, чем сама сумма.

Валютные вклады

Проценты в долларах, юанях или дирхамах тоже входят в общий расчёт, в рублях по курсу ЦБ на дату выплаты. Ставки по валютным вкладам сейчас скромные, но если они выше 1 %, проценты попадут в базу. Вклады со ставкой не выше 1 % годовых в расчёт не идут вовсе.

Как законно уменьшить налог на проценты

Следите за датой выплаты процентов

Налог привязан к дате выплаты процентов, а не к дате открытия вклада. Это даёт немного пространства для манёвра — законного и простого.

Вклад, открытый в ноябре 2026 года на год с выплатой в конце срока, принесёт весь доход в 2027 году. Если это 2 000 000 ₽ под 15 %, проценты составят 300 000 ₽, и с суммы сверх лимита уйдёт 18 200 ₽. Тот же вклад с ежемесячной выплатой разложит доход на два года: 50 000 ₽ придутся на 2026-й, 250 000 ₽ — на 2027-й. В 2027 году налог составит 11 700 ₽, а 50 000 ₽ за 2026 год уложатся в лимит, если других процентов почти нет. Цифры условные, но логика рабочая: два лимита лучше одного.

Обратная ловушка — вклад на 18–24 месяца с выплатой всех процентов в конце. Всё, что накопилось за полтора-два года, попадёт в один налоговый год, и лимит покроет только его часть. На крупных суммах лучше выбирать вклады с ежемесячной или ежеквартальной выплатой либо капитализацией — капитализация тоже считается выплатой дохода.

Досрочное закрытие вклада меняет картину: проценты пересчитываются по ставке «до востребования», и налог может оказаться меньше, а может не возникнуть вовсе. Закрывать вклад ради экономии на налоге смысла нет — потеря процентов почти всегда больше.

Используйте лимит каждого члена семьи

Необлагаемая сумма считается на каждого человека отдельно. У вас 160 000 ₽, у супруга — ещё 160 000 ₽. Банк, который удерживает налог, смотрит только на владельца вклада, поэтому деньги семьи, собранные на одном имени, используют лишь половину возможной льготы.

Пример. Семья держит 4 000 000 ₽ под 14 % годовых с выплатой процентов раз в год. Проценты — 560 000 ₽. Если весь вклад оформлен на мужа, облагаемая часть составит 400 000 ₽, налог — 52 000 ₽, и банк удержит его сам. Если разделить сумму поровну между супругами, у каждого будет по 280 000 ₽ процентов и по 120 000 ₽ сверх лимита. Налог на двоих — 31 200 ₽. Экономия 20 800 ₽ в год без всяких схем.

Деньги между супругами, родителями и детьми, братьями и сёстрами можно переводить без налога: подарки между членами семьи и близкими родственниками от НДФЛ освобождены. Заодно растёт и страховое покрытие АСВ — 1 400 000 ₽ считается на каждого вкладчика в каждом банке.

С детьми осторожнее. Вклад на имя несовершеннолетнего формально принадлежит ребёнку, и снять с него крупную сумму родителям бывает непросто: для части операций нужно согласие органов опеки. Для подушки безопасности такой вариант не годится, для долгих накоплений на учёбу — вполне.

Ошибки, которые обойдутся дороже налога

Первая — считать проценты только по вкладам. Накопительный счёт, на который приходит зарплата, и процент на остаток по карте тоже идут в общий лимит. Многие удивляются уведомлению именно потому, что «вклад же был маленький».

Вторая — гнаться за ставкой выше рынка в банке, о котором вы ничего не знаете, лишь бы перекрыть налог. Лишние 0,5 процентного пункта на трёх миллионах дают около 15 000 ₽ в год до налога. Потерять при отзыве лицензии можно всё, что выше страховой суммы. Список банков с лицензиями и предложениями есть в разделе «Банки».

Третья — переводить сбережения в наличные или «под матрас», чтобы не платить налог. Инфляция в 2026 году, по прогнозу ЦБ, составит 6–7 %, и наличные теряют в реальной стоимости ровно столько же. Налог в 13 % берётся только с процентов сверх лимита — это малая доля дохода, а не всех денег.

Что сделать до конца 2026 года

Паниковать не нужно, но несколько действий имеют смысл уже сейчас.

1. Проверьте личный кабинет налогоплательщика. До 1 декабря 2026 года нужно заплатить налог за проценты 2025 года — тот, что считался с лимитом 210 000 ₽. Если уведомление не пришло, а проценты были больше лимита, напишите в инспекцию через кабинет.
2. Посчитайте, сколько процентов вы получите в 2026 году по всем банкам. Если выходит больше 160 000 ₽, отложите 13 % от превышения: этот налог придётся заплатить до 1 декабря 2027 года, одновременно с первыми удержаниями по новой схеме.
3. Посмотрите на даты выплаты процентов. Вклады с выплатой в конце срока в январе–феврале 2027 года перенесут весь доход в новый год. Иногда выгоднее открыть новый вклад с ежемесячной выплатой, чтобы часть процентов попала в 2026-й.
4. Распределите деньги с оглядкой на страховку АСВ: не больше 1 400 000 ₽ вместе с процентами в одном банке. Налоговая выгода от концентрации в одном месте не стоит риска потерять страховое покрытие.
5. Если общий доход с зарплатой выше 2,4 млн ₽, заложите в бюджет 2028 года доплату по повышенной ставке — на случай, если шкалу примут.
6. Сравните альтернативы для длинных денег. У программы долгосрочных сбережений и других инструментов свои налоговые правила, и для части накоплений они могут оказаться выгоднее вклада после налога.

Подобрать вклад под свою сумму и срок удобно в подборе вкладов: укажите, нужна ли капитализация и ежемесячная выплата, и сравните итоговую доходность. Сам список предложений банков — в разделе «Вклады».

Частые вопросы

Нужно ли подавать декларацию, чтобы банк начал удерживать налог?

Нет. Если закон примут, банк станет налоговым агентом автоматически. Никаких заявлений, согласий и деклараций от вкладчика не требуется. Декларацию по процентам по вкладам не нужно подавать и сейчас: налог считает ФНС.

Что будет, если банк удержал налог, а ФНС потом насчитала больше?

Придёт уведомление на доплату, как сейчас приходит уведомление на весь налог. Сроки уплаты для доплаты, судя по проекту, останутся привычными — по уведомлению после окончания года. Если же удержали больше, чем нужно, переплату можно вернуть или зачесть через личный кабинет.

Касается ли это накопительных счетов и процентов на остаток по карте?

Да. Необлагаемый лимит общий для всех процентов по банковским вкладам и счетам, включая накопительные и проценты на остаток по дебетовым картам. Исключение — счета со ставкой не выше 1 % годовых и эскроу. Кэшбэк к процентам не относится.

Можно ли уменьшить налог на проценты вычетами?

Рассчитывать на них не стоит: стандартные, социальные и имущественные вычеты применяются к основной налоговой базе — зарплате и похожим доходам, а проценты по вкладам относятся к отдельной группе доходов. Реально уменьшить налог можно только планированием: распределением выплат по годам, выбором вклада с правильной датой выплаты и учётом общего лимита по всем банкам.

Если закон перенесут на 2028 год, что изменится?

Тогда в 2027 году всё останется как сейчас: налог посчитает ФНС по итогам года, а лимит определят по максимальной ключевой ставке самого 2027 года. При ставке 14 % и ниже это будет не больше 140 000 ₽. Отслеживайте окончательную редакцию после второго и третьего чтения.

Есть ли смысл забрать деньги с вклада из-за нового порядка?

Нет. Налог от этого не исчезает, а меняется лишь момент его уплаты. Потеря от удержания — доли процентного пункта, тогда как деньги, вынутые с вклада, теряют всю доходность. Хранить крупные суммы наличными ещё и небезопасно.